iWorker V6.0.3帮助手册（Web）

4.1.存货核算

【财务-存货核算】用来查阅、核算、修正“数量金额核算”仓库的存货成本，并可查看商品收发存和毛利报表。

公司中存在数量金额核算的仓库，且该仓库有过商品出入库时，【财务-存货核算】才有内容供对应使用范围内的员工使用。

存货核算有以下特性：

核算范围：系统默认核算所有“数量金额核算”的仓库；

核算维度：系统核算存货的基础维度为“仓库 + 商品（含颜色、规格等属性的商品最小维度）+批号”，例如A仓的256G黑色Phone X（2017年第一批）作为一个视为一个核算维度；换一个仓库、商品、批号，另作一个核算维度；

存货计价方法：系统支持移动平均法、先进先出法、加权平均法（月末一次加权平均）、个别计价法（分批移动平均）；

核算参与时间：执行“出入库核算”前，按照单据提交时间排序核算成本；执行“出入库核算”时，系统将当期单据按照“单据日期”进行排序，重算并理顺成本。

4.1.1.采购费用分配至入库成本

4.1.1.1新增采购入库单时直接分配采购费用

在商品采购入库的过程中，如果发生了一些例如运费、保险费等不直接计入商品采购金额中的费用，用了其他应付单记录后，在【采购费用】字段，选择该张其他应付单，便会把该张其他应付单上的金额默认按照商品采购金额的比例分配到商品的入库成本中去，用户可以切换采购费用分配方式，换成按数量分配。

4.1.1.2利用采购费用分配单分配采购费用

进入【财务-存货核算-采购费用分配单】，点击“新增”，新增一张采购费用分配单，直接对多张采购入库单上的商品入库成本进行分配。

在【采购费用】选择产生采购费用的其他应收单，再在【采购入库单】选择需要被分配采购费用的采购入库单，选中的采购入库单中的商品会列在表体，采购费用会默认按金额分配至各商品的入库成本。

点击“提交”，被分配的采购费用会反写更新至这些采购入库单。

4.1.2.核算单据列表

核算单据列表用于修改当期商品具体入库或出库的成本，但不影响前后业务的成本。如修改后需理顺成本，还需执行“出入库核算”。

进入【财务-存货核算-核算单据列表】，进入【入库单据列表/出库单据列表】，选择需要查询的“数量金额核算”仓库、商品，及要查询的单据类型，可查得存货核算当前期间的商品出入库记录、及系统按照设定的计价方法为用户自动算出的成本。

用户发现商品入库没有成本，或成本明显不符的，在“入库单据列表”找到该单据进行编辑。“提交”成功后即可看到该单据上的入库成本变化，但并不影响该商品的出库成本。需要执行“出入库核算”后，之后的出库成本才会随之变化。

用户发现商品出库没有成本，或成本明显不符的，在“出库单据列表” 找到该单据进行编辑。“提交”成功后即可看到该单据上的出库成本变化，且商品毛利报表上该笔销售的毛利随之变化。

如编辑过商品的出库成本后，执行“出入库核算”，商品的出库成本以“出入库核算”的结果为准。（通过“出库单据列表”调整出库成本，应在“出入库核算”之后）

4.1.3.成本调整单

成本调整单用于存货成本跌价、溢价，或调整以前年度差异的处理，只能将商品在具体仓库中的结余成本调整至特定值，使之后的商品出入库成本符合预期。

因入库原因造成需要在本期做以前年度差异调整时，用“入库成本调整单”；因出库原因需要在本期做以前年度差异调整、存货成本跌价、存货成本溢价等情形时，用“出库成本调整单”。

进入【财务-存货核算-成本调整单】，点击“新增”，可新增入库成本调整单/出库成本调整单。用户新增入库成本调整单，会将库存成本增加“调整金额”的值；新增出库成本调整单，会将库存成本减少“调整金额”的值。（“调整金额”可为负数）

成本调整单的“调前余额”“调后余额”为调整前后的即时余额，仅供参考。

4.1.4.存货结账

存货结账用于锁定所结账期间的购销、调拨数量和金额。结账之后，不能再提交“单据日期”在已结账期间的出入库单据（例如以自然月为期间，2017年第8期结账后，不能再提交单据日期在2017年8月或更早的采购入库单、销售出库单、调拨单等，但是可补录单据日期为2017年8月的合同、采购订单、客户订货单等）。

进入【财务-存货核算-存货结账】，系统显示的期间即为存货核算的当前期间，用户结账或反结账后，该数据即变化。（如当前系统显示为2017年第8期，“结账”会提醒“正在结账2017年第8期，是否确定”，完成后进入2017年第9期；“反结账”则提醒“正在反结账2017年第7期，是否确定”，完成后进入2017年第7期）